第一部分 薪酬设计中公司与员工双赢的纳税策略
序言——深化个税改革方向及对员工收入的影响
一、员工薪酬设计的法规依据分析与新的策划纳税理念
1、企业所得税法律关于员工薪酬的规定
2、个人所得税法律关于员工薪酬的规定
3、《企业会计准则》第9号：职工薪酬
4、员工薪酬与企业财务税收的关联分析与应用
5、企业与员工新的时尚的依法纳税理念
（1）新的依法纳税理念：合理的策划，依法纳税
（2）薪酬节税策划空间：二个奇怪的变化“效应”
（3）员工薪酬实施税务策划方案应注意的关键问题
二、国家强化对中高薪酬员工的征管监控与涉税稽查风险
1、年薪酬12万员工自行纳税申报的规范管理；
2、加强企业全员全额扣缴申报管理的暂行办法；
3、税务局个税征管中被重点监控的行业和个人；
4、税务局关于个税专项稽查的工作方法和规程；
5、“民间筹划”方法简要分析与税务稽查风险温馨提示
（1）“超额分解”与“费用报销”的稽查风险
（2）“领空饷”与“虚列工资表”的稽查风险
（3）“BVI避税”与“挂名股东”的稽查风险
（4）“冒用备用金”与“空设办事处”之风险
（5）“私设小金库”与“空挂往来”稽查风险
（6）“个人借款”与“坏帐损失”的稽查风险要分析与税务稽查风险温馨提示
6、年薪酬12万员工自行纳税申报的操作实务辅导
三、员工薪酬结构设计与税务策划技巧及操作案例分析
（一）员工（董事）薪酬与劳务报酬转换的设计
（二）员工薪酬的综合结构设计与税务策划技巧
（三）员工与高管的股票期权薪酬激励设计与策划
（四）关于劳务报酬等的科学设计与税务策划技巧
（五）个人利用“捐赠”抵减的设计与税务策划技巧
（六）个人特殊薪酬劳务的综合设计与税务策划技巧
（七）外籍员工薪酬劳务的科学设计与税务策划技巧
四、员工薪酬与劳务的最新热点、难点问题的解析（1-27）
第二部分 09税务稽查要点解析与策划应对技巧及案例解析
一、企业主营收入及其它收入稽查要点与策划应对
1、销售货物收入稽查要点和常见风险；
2、提供劳务收入稽查要点和常见风险；
3、让渡资产使用权稽查要点和常见风险；
4、材料销售收入稽查要点和常见风险；
5、代购代销手续费收入稽查要点和常见风险；
6、货物、财产、劳务视同销售收入稽查要点和常见风险； ……
二、特别纳税调整避税与反避税稽查应对技巧
三、企业成本费用项目稽查要点与策划应对
1、销售货物成本稽查要点和常见风险；
2、提供劳务成本稽查要点和常见风险；
3、让渡资产使用权成本稽查要点和常见风险；
4、建造合同成本稽查要点和常见风险；
5、材料销售成本稽查要点和常见风险；
6、代购代销费用稽查要点和常见风险；
7、包装物出租成本稽查要点和常见风险；
8、非货币性交易视同销售成本稽查要点和常见风险； ……
四、企业所得税纳税调整项目稽查要点与策划应对
1、视同销售收入；
2、接受捐赠；
3、销售折扣和折让；
4、未按权责发生制原则确认收入；
5、按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益；
6、按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益；
7、特殊重组稽查要点；
8、一般重组稽查要点；
9、公允价值变动净收益稽查要点；
10、确认为递延收益的政府补助稽查要点
……
五、企业所得税汇缴中的稽查风险规避（税务稽查后的账务调整） |
